ליסינג או קניית רכב לעצמאים
זו שאלה המטרידה בעלי עסקים רבים: מה עדיף לעצמאי לקנות רכב או ליסינג? הכירו את היתרונות והחסרונות של כל מסלול.
בסופו של דבר הכול עניין של תקציב ותזרים מזומנים. עצמאיים רבים שואלים מה עדיף לעצמאי לקנות רכב במזומן או דרך מסלול ליסינג? התשובה תלויה בגורמים רבים המשתנים לפי הצרכים. למשל האם מדובר ברכב פרטי למעצב גרפי שעובד מהבית או אולי בטנדר עבודה למסגר שבונה בתי אריזה בישובים חקלאיים? בתוך הספקטרום הזה יש גם טנדרים ורכבי עבודה לטכנאים ועצמאיים חלקם גם עושים שימוש פרטי ומשפחתי ברכב. בחירה נכונה יכולה להיות בעלת משמעות רבה לעצמאי.
למה זאת החלטה חשובה לעצמאים?
עבור עצמאים רבים הרכב הוא כלי עבודה קריטי והכרחי לקיומו של העסק. היכולת למשל של טכנאי להגיע ללקוח, לתת שירות ולגבות תשלום, היא מהותית לתזרים המזומנים של העסק. מצד שני הנסיעות והשימוש ברכב יוצרות גם הוצאות קבועות ומשתנות למשל התשלומים לליסינג או למימון, הוצאות ביטוח, טיפולים, דלק וחניה. בתחום המיסוי, הרשויות מכירות ב-45% מההוצאות על תשלומי הליסינג והאחזקה. השאר, כלומר 55% אינם מוכרים ואפשר להתייחס לזה כאל "שווי השימוש" של העצמאי (המקביל לשכיר המקבל רכב מהעבודה ומשלם שווי שימוש על פי ערכו). יחד עם זאת ישנם שני חריגים: רכב במשקל העולה על 3.5 טונות (למשל טנדרים גדולים ומסחריות) מוכרים ב-100% וגם רכב שהעצמאי משאיר בבית בעסק במשך הלילה. דבר בעייתי להוכיח אם מדובר ברכב פרטי.
קניית רכב לעצמאי – יתרונות וחסרונות
ישנם לא מעט יתרונות לקניייה מלאה של הרכב אם יש תקציב לכך או מימון זול במיוחד.
יתרונות בקניית רכב לעצמאים:
- בכל רגע נתון אפשר להוציא את הרכב למכירה ולהפוך אותו לכסף נזיל.
- אפשר לנסוע כמה שרוצים וצריכים ללא מגבלה.
- הוצאות האחזקה מוכרות.
מנגד ישנם גם מספר חסרונות:
- עלות קניית הרכב במזומן היא גבוהה ברוב המקרים.
- ספיגת ירידת ערך הרכב הוא בעיקר אם הרכב רשום כרכב חברה.
- הוצאות השוטפות של האחזקה וזמן ההתעסקות עם טיפולים/טסט.
ליסינג לעצמאים ועסקים קטנים – יתרונות וחסרונות
מצד שני יש גם לא מעט יתרונות לעצמאי בעסקת ליסינג לעסק קטן. הנה כמה מהם:
- לא צריך הון התחלתי רב לתשלום.
- התשלום החודשי קבוע ובר שליטה במסגרת התזרים החודשי.
- תשלום הליסינג כולל גם את עלויות הביטוח והאחזקה.
- הרכב נותר בבעלות חברת הליסינג כך שאין צורך במכירה בסוף התקופה.
- החלפה אוטומטית בכל סיום תקופה כך שתמיד הרכב יהיה חדש, בטיחותי וחסכוני.
מנגד ישנם גם חסרונות והם:
- למי שזה חשוב אין בעלות על הרכב ולא ניתן למכור אותו כדי להוזיל את ערכו.
- ישנה מגבלת קילומטרים על פי ההסכם (ניתן להגדיל מכסת ק"מ בעלות נוספת).
- התחייבות חוזית על פני שנתיים עד ארבע שנים ויציאה ממנה עשויה לגרור הוצאות נוספות.
- הדגמים הזמינים הם מה שחברת הליסינג מציעה.
אז מה עדיף לעצמאי – מסלול ליסינג או קניית רכב במזומן?
בעולם מושלם אפשר היה לומר באופן ברור מה משתלם יותר, קניית רכב חדש או ליסינג לעצמאי ולעסק הקטן. אבל התשובה תלויה במשתנים רבים ובהם האם יש תקציב זמין לרכישת הרכב או שאולי הרכב הנדרש הוא כה יקר שאין אפשר לרכוש אותו (למשל טנדר 4X4 הנדרש לשירותי גינון). אם יש נהג יחיד לרכב, שלא נוסע הרבה והדרישה היא לרכב פרטי רגיל מהשורה, יש היגיון ברכישה של רכב שלמעשה יזכה לשימוש משולב לעסק ולמשפחה. מנגד אם מדובר רכב 4X4 או רכב שעשוי לשמש כמות רבה של נהגים וייסע הרבה ק"מ, כדאי לחשוב על מסלול ליסינג כדי שלא לספוג ירידת ערך רבה ועלויות ביטוח מאוד גבוהות.
כדי להחליט נכון, צריך לרכז את הצרכים של העצמאי, מה התקציב החודשי, כמה קילומטרים בשנה, מה מובילים ברכב ואיפה הוא יחנה בלילה.
טבלת השוואה: קנייה ישירה מול ליסינג
| פרמטר | קניה ישירה | מסלול ליסינג |
|---|---|---|
| בעלות | מלאה | ללא |
| עלות ראשונית | גבוהה | מקדמה קטנה או ללא |
| תשלום חודשי | תלוי ריבית | קבוע |
| אחזקה | בעלות נוספת | כלול בעסקה |
| גמישות | גבוהה | נמוכה |
| תזרים | פחות יציב | יציב |
שיקולים מיוחדים לעצמאיים
עד כמה משפיעה ההכרה בהוצאות על המס. בליסינג תפעולי כל התשלום החודשי נחשב להוצאה שוטפת ומתוכו 45% מוכרים לצרכי מס. אם קונים את הרכב או דרך ליסינג מימוני ההכרה היא רק דרך הפחת, כלומר 45% מפחת שהוא כ-15% בשנה.
רכישה ישירה של הרכב דורשת הוצאת הון רב שלא יכול להיות מכוון להשקעות אחרות בעסק. במקרה הזה ליסינג מאפשר לשמור על ההון ולשלם מה שמקביל לדמי שימוש חודשיים – שמירה על הנזילות של העסק חשובה מאוד.
אם חלמתם על קיזוז מע"מ זה לא יקרה עם רכב פרטי או טנדר (בהסתייגות מרכבים במשקל של מעל ל-3.5 טונות). בהוצאות השוטפות אם רוב השימוש עסקי אפשר לקזז 2/3 מהמע"מ או רק 1/4 ממנו אם עיקר השימוש הוא פרטי. טיפ חשוב: אם זה ליסינג תפעולי, תקבלו חשבונית המרכזת את כל ההוצאות החודשיות.
לסיכום
התשובה לשאלה מה עדיף לעצמאי לקנות רכב במזומן או במסלול ליסינג, תלויה בשלב בחייו של העסק, האם יש הון שלא יפגע בהשקעות אחרות בעסק וכמובן בצרכים, אופי העסק, מספר הקילומטרים בשנה ומי ינהג ברכב. למעשה אין תשובה אחת אחידה שתתן פתרון לכל העצמאיים באשר הם והבחירה הסופית תלויה באופי העסק ולא מעט גם בהמלצות רואה החשבון.
כלמוביל מציעה מגוון רחב של פתרונות ליסינג לעסקים, שירות יוצא דופן ומבחר עצום של רכבים ממיטב מותגי הרכב בעולם – היכנסו לאתר והתרשמו בעצמכם.
